Od 1 stycznia 2025 roku nowe przepisy zmienią ulgę termomodernizacyjną. Teraz nie można odliczyć kosztów związanych z kotłami gazowymi i olejowymi kondensacyjnymi. Zmiany te mają na celu wsparcie dla bardziej ekologicznych rozwiązań grzewczych.
Teraz można odliczyć więcej wydatków. Na przykład materiały do docieplenia dachów, nowe drzwi z izolacją, magazyny energii i systemy zarządzania energią. Więcej informacji o uldze termomodernizacyjnej znajdziesz na stronie ulgi termomodernizacyjnej.
Podsumowanie
- Nowe przepisy wyłączają z ulgi kotły gazowe i olejowe kondensacyjne.
- Zmiany wprowadzają nowe możliwości odliczenia wydatków na docieplenie.
- Ulga termomodernizacyjna pozwala na uzyskanie wsparcia do 53 tys. zł.
- Czas na zakończenie prac oraz wykorzystanie nowych rozwiązań to okres do 3 lat od końca roku podatkowego.
- Wydatki na przyłączenie do sieci ciepłowniczej lub gazowej będą wyłączone z ulgi od 2025 roku.
Najważniejsze zmiany w uldze termomodernizacyjnej na rok 2025
W 2025 roku wprowadzono ważne zmiany w uldze termomodernizacyjnej. Teraz można odliczyć więcej wydatków, na przykład na materiały do docieplenia dachów. Można też odliczyć koszty drzwi zewnętrznych, magazynów energii i systemów zarządzania energią. Te zmiany w przepisach mają na celu promowanie odnawialnych źródeł energii i poprawę efektywności energetycznej budynków w Polsce.
Teraz można odliczyć wydatki na docieplenie i inne działania zwiększające efektywność energetyczną. Na przykład, montaż mikroinstalacji wiatrowych czy pomp ciepła. Maksymalna kwota ulgi termomodernizacyjnej od dochodu wynosi 53 tys. zł. W przypadku małżeństwa, maksymalna kwota odliczenia wynosi 106 tys. zł.
Kluczowe modyfikacje w przepisach
Od 1 stycznia 2025 roku, zakup pieców gazowych i olejowych nie będzie podlegał odliczeniu. Przed 1 stycznia 2025 roku, osoby mogły odliczyć do 53 tys. zł (samotni) lub 106 tys. zł (małżonki). Te zmiany w przepisach mają na celu zmniejszenie emisji CO2 i poprawę jakości powietrza.
Piece i systemy grzewcze wyłączone z ulgi w 2025 roku
Od 1 stycznia 2025 roku, nowe przepisy dotyczące ulgi termomodernizacyjnej weszły w życie. Zmiany te wyłączają z ulgi piece i systemy grzewcze, które nie spełniają wymogów efektywności energetycznej. Oznacza to, że osoby, które zainwestowały w takie piece i systemy grzewcze, nie będą mogły odliczyć wydatków na ich zakup i montaż.
W poniższej tabeli przedstawiono wybrane systemy grzewcze, które zostały wyłączone z ulgi termomodernizacyjnej:
| System grzewczy | Wyłączony z ulgi |
|---|---|
| Kocioł gazowy kondensacyjny | Tak |
| Kocioł olejowy kondensacyjny | Tak |
| Zbiornik na gaz lub olej | Tak |
Warto zauważyć, że ulga termomodernizacyjna umożliwia odliczenie wydatków na zakup i montaż magazynów energii oraz magazynów ciepła od podstawy opodatkowania. Maksymalna kwota ulgi termomodernizacyjnej wynosi 53 tys. zł dla właścicieli domów jednorodzinnych i 106 tys. zł w przypadku małżeństw.
Kto może skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej w nowej odsłonie
Osoby fizyczne chcące skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej muszą spełnić kilka warunków. Muszą mieć nieruchomość uprawnioną do ulgi. Ważne jest również, aby ich dom spełniał wymogi dotyczące efektywności energetycznej.
Wymagania dla osób fizycznych
Właściciele domów jednorodzinnych mogą odliczyć do 53 000 zł od dochodu. Ulgę mogą otrzymać właściciele i współwłaściciele domów jednorodzinnych. To dotyczy domów wolnostojących, bliźniaczych i szeregowych.
Warunkiem jest poniesienie wydatków na termomodernizację w celu poprawy efektywności energetycznej. Wydatki muszą być zrealizowane w ciągu trzech lat od końca roku podatkowego. Odliczenia dotyczą dochodu opodatkowanego według skali podatkowej, podatkiem liniowym oraz przychodu opodatkowanego ryczałtem ewidencjonowanym.
| Wymaganie | Opis |
|---|---|
| Posiadanie nieruchomości | Osoby fizyczne muszą posiadać nieruchomość, która jest objęta ulgą termomodernizacyjną |
| Spełnienie wymagań dotyczących efektywności energetycznej | Osoby fizyczne muszą spełnić wymagania dotyczące efektywności energetycznej nieruchomości |
| Poniesienie wydatków na przedsięwzięcia termomodernizacyjne | Osoby fizyczne muszą ponieść wydatki na przedsięwzięcia termomodernizacyjne w celu poprawy efektywności energetycznej budynku |
Ulga termomodernizacyjna 2025 – zmiany w przepisach. Tych pieców już nie odliczysz od podatku
Od 1 stycznia 2025 roku nowe przepisy dotkną ulgi termomodernizacyjnej. Zmiany wynikają z wprowadzenia unijnej dyrektywy EPBD. Ta dyrektywa zakazuje wspierania instalacji kotłów zasilanych paliwami kopalnymi.
Co to oznacza? Piece gazowe i olejowe nie będą już odliczane od podatku. To duże zmiany w przepisach.
Nowe przepisy rozszerzają katalog wydatków odliczanych od podatku. Teraz można odliczyć materiały budowlane do docieplenia dachów, drzwi zewnętrzne z właściwościami izolacyjnymi, magazyny energii oraz systemy zarządzania energią. Docieplenie dachu teraz też jest odliczane.
Warto wiedzieć, że odliczenie może wynosić do 53 000 zł rocznie na osobę. Nowe przepisy umożliwiają skorzystanie z ulgi nawet jeśli inwestycje współfinansuje gmina. Wystarczy mieć dowód wpłaty na rzecz gminy.
Poniżej znajdziesz więcej informacji o zmianach w przepisach:
- Wykreślono z listy odliczeń zakup i montaż: kotłów olejowych, kotłów gazowych, zbiorników na gaz, zbiorników na olej, przyłącza do sieci gazowej (z wyjątkiem biogazu i biometanu)
- Nowym elementem na liście wydatków, które można odliczyć, są magazyny energii oraz magazyny ciepła wraz z montażem
- Odliczenia na zakup i montaż pomp ciepła typu powietrze-powietrze będą wymagały, aby pompa była częścią instalacji wykorzystywanej do ogrzewania pomieszczeń lub przygotowania ciepłej wody użytkowej
Dokumentacja niezbędna do rozliczenia ulgi
Przy rozliczaniu ulgi termomodernizacyjnej ważna jest właściwa dokumentacja. Nowe przepisy wymagają, aby dokumentacja zawierała zaświadczenia o spełnieniu wymogów energetycznych. Muszą być również certyfikaty instalacji, które potwierdzają ich efektywność.
Ulga termomodernizacyjna pozwala odliczyć 100% kosztów związanych z termomodernizacją. Maksymalna kwota odliczenia to 53 000 zł. W przypadku małżeństw, łączny limit może wynieść nawet 106 000 zł.
Oto dokumenty, które powinny być w dokumentacji:
- zaświadczenia o spełnieniu wymogów efektywności energetycznej
- certyfikaty instalacji
- faktury za wykonane prace i materiały
Wymagane zaświadczenia i certyfikaty
Aby otrzymać ulgę termomodernizacyjną, potrzebne są pewne dokumenty. One muszą potwierdzać, że prace i urządzenia spełniają wymogi energetyczne.
| Rodzaj dokumentu | Opis |
|---|---|
| zaświadczenie o spełnieniu wymogów efektywności energetycznej | Potwierdza, że budynek spełnia wymagania efektywności energetycznej |
| certyfikat instalacji | Potwierdza, że instalacja spełnia wymagania efektywności energetycznej |
Alternatywne rozwiązania grzewcze objęte ulgą
W 2025 roku zmieniono ulgę termomodernizacyjną. Teraz objęła ona alternatywne rozwiązania grzewcze. Można odliczyć wydatki na zakup i montaż takich rozwiązań. Ulga termomodernizacyjna pomaga rozwijać alternatywne rozwiązania grzewcze w Polsce.
Przykłady alternatywnych rozwiązań grzewczych objętych ulgą to:
- mikroinstalacje wiatrowe
- magazyny energii oraz magazyny ciepła
- pompy ciepła
- systemy zarządzania energią
Ulga termomodernizacyjna nie tylko oszczędza pieniądze. Redukuje też emisję gazów cieplarnianych i poprawia jakość powietrza. Dlatego inwestowanie w alternatywne rozwiązania grzewcze jest dobre dla portfela i środowiska.
Poniżej znajduje się tabela z przykładowymi kosztami i zwrotami podatku dla alternatywnych rozwiązań grzewczych:
| Rozwiązanie | Koszt | Zwrot podatku |
|---|---|---|
| mikroinstalacja wiatrowa | 50 000 zł | 30% (15 000 zł) |
| magazyn energii | 20 000 zł | 20% (4 000 zł) |
| pompa ciepła | 30 000 zł | 15% (4 500 zł) |
Jak prawidłowo rozliczyć ulgę termomodernizacyjną
Ulga termomodernizacyjna pomaga obniżyć koszty ogrzewania. Aby ją skorzystać, musimy wypełnić formularz PIT i dołączyć dokumentację. Ważne jest, aby podać informacje o wydatkach na docieplenie i inne rozwiązania grzewcze.
Właściciele domów jednorodzinnych mogą odliczyć do 53 000 zł od dochodu w PIT. Małżonkowie mogą odliczyć łącznie 106 000 zł. Od 2025 roku nie można odliczać wydatków na zakup i montaż niektórych kotłów.
Wypełnienie formularza PIT
Wypełnienie formularza PIT to klucz do rozliczenia ulgi termomodernizacyjnej. Formularz musi zawierać informacje o wydatkach na termomodernizację. Trzeba też dołączyć dokumentację potwierdzającą spełnienie wymogów energetycznych.
Przykładowe wydatki objęte ulgą to:
- wydatki na docieplenie ścian, dachu i podłogi
- wydatki na zakup i montaż pomp ciepła, kolektorów słonecznych oraz systemów wentylacji mechanicznej z odzyskiem ciepła
- wydatki na audyt energetyczny oraz dokumentację projektową związaną z termomodernizacją
Ulga jest dostępna dla właścicieli domów jednorodzinnych. Wydatki na termomodernizację muszą być poniesione w ciągu 3 lat od końca roku podatkowego.
Terminy i harmonogram wdrażania zmian
Nowe przepisy wprowadzają terminy i harmonogram dla zmian w uldze termomodernizacyjnej. Od 1 stycznia 2025 r. obowiązują nowe zasady. Te zmiany dotyczą sposobu odliczania wydatków na termomodernizację.
Ważną zmianą jest limit odliczenia do 53 000 zł na jednego podatnika. Terminy odliczenia wydatków to 3 lata od zakończenia roku podatkowego. To od momentu, gdy zacząłeś ponosić wydatki.
Poniżej przedstawiamy harmonogram wdrażania zmian:
- 1 stycznia 2025 r. – wejście w życie nowych regulacji
- 3 lata od zakończenia roku podatkowego – termin odliczenia wydatków
- 53 000 zł – limit odliczenia na jednego podatnika
Nowe przepisy mają na celu zachęcenie podatników do inwestowania w termomodernizację. Chodzi o poprawę efektywności energetycznej i ochronę środowiska.
Konsekwencje nieprzestrzegania nowych przepisów
Jeśli nie przestrzegamy nowych przepisów, mogą na nas spadnąć sankcje i kary. To oznacza, że musimy dokładnie przestrzegać wymagań efektywności energetycznej. Dzięki temu unikniemy negatywnych konsekwencji.
Nowe przepisy określają, co się stanie, gdy nie przestrzegamy ich. Ważne jest, aby znać to, bo nieprzestrzeganie może wiązać się z sankcjami finansowymi.
Rodzaje sankcji
- Grzywny do 30 000 PLN
- Kary finansowe
- Utrata ulgi termomodernizacyjnej
Warto pamiętać, że nieprzestrzeganie przepisów może mieć poważne konsekwencje. Dotyczy to zarówno osób fizycznych, jak i firm. Dlatego tak ważne jest, aby dokładnie przestrzegać wymagań efektywności energetycznej. Tylko wtedy unikniemy negatywnych sankcji.
| Rodzaj sankcji | Wysokość sankcji |
|---|---|
| Grzywny | do 30 000 PLN |
| Kary finansowe | od 1 000 do 10 000 PLN |
Program Czyste Powietrze a ulga termomodernizacyjna
W ramach programu Czyste Powietrze, osoby inwestujące w docieplenie lub alternatywne rozwiązania grzewcze mogą otrzymać dofinansowanie. Ulga termomodernizacyjna pozwala na odliczenie wydatków na termomodernizację budynku. Od 2025 roku, ulga termomodernizacyjna obejmie także wydatki na mikroinstalacje wiatrowe i magazyny energii.
Program Czyste Powietrze ma na celu poprawę jakości powietrza w Polsce. Ulga termomodernizacyjna to narzędzie, które może pomóc w osiągnięciu tego celu. Oto kilka ważnych informacji o ulgi termomodernizacyjnej:
- Limit odliczenia w ramach ulgi termomodernizacyjnej wynosi 53 000 zł na osobę.
- Małżonkowie jako współwłaściciele domu jednorodzinnego mogą odliczyć w sumie do 106 000 zł (53 000 zł na osobę).
- Wydatki muszą być poniesione w roku podatkowym i mogą być odliczane przez 3 lata od daty pierwszego wydatku.
Program Czyste Powietrze oferuje dofinansowanie do 135 000 zł. Ulga termomodernizacyjna to element programu, który może pomóc w sfinansowaniu termomodernizacji budynku.
Wnioski
Nowe przepisy zmieniły zasady ulgi termomodernizacyjnejwprowadzające kluczowe zmiany. Od 2025 roku niektóre piece, jak kotły olejowe czy gazowe, nie będą już kwalifikować się do ulgi. Ale są inne rozwiązania grzewcze, które nadal można odliczyć.
Aby skorzystać zulgi termomodernizacyjnej, trzeba spełnić pewne warunki. Trzeba też pokazać wydatki fakturami VAT. Maksymalna kwota odliczenia to 53 000 zł na osobę, niezależnie od liczby inwestycji.
Program „Czyste Powietrze” daje dodatkowe wsparcie na termomodernizację. Dofinansowanie z tego programu nie zmienia dochodu podatnika. Korzystanie z obu rozwiązań może znacznie zwiększyć oszczędności z inwestycji w efektywność energetyczną.
